Radca Prawny

zmiany podatkowe 2025 - Kancelaria Prawna Łukasz Kuczyński Opole

Najnowsze zmiany podatkowe 2025 – co musisz wiedzieć?

Nowy rok zawsze przynosi zmiany w przepisach podatkowych, a 2025 rok nie będzie wyjątkiem. Zmieniające się przepisy mają na celu dostosowanie systemu podatkowego do aktualnych warunków gospodarczych oraz ułatwienie rozliczeń podatkowych. Każdy podatnik, zarówno osoba prywatna, jak i przedsiębiorca, musi być na bieżąco z nowymi regulacjami, aby uniknąć błędów, które mogą prowadzić do sankcji.

Zmiany te obejmują nowe ulgi, skalę podatkową, zasady rozliczania kosztów i nowe obowiązki raportowe. W artykule omówię kluczowe zmiany, ich wpływ na codzienne finanse, a także to, jak najlepiej się do nich przygotować.


Najważniejsze zmiany podatkowe 2025

Globalny Podatek Minimalny

Jedną z największych nowości jest wprowadzenie globalnego podatku minimalnego w wysokości 15%. Regulacja ta dotyczy grup kapitałowych o rocznych dochodach przekraczających 750 mln euro. Celem tego rozwiązania jest zapobieganie transferowi zysków do krajów o niskim opodatkowaniu oraz zwiększenie wpływów podatkowych w krajach, gdzie rzeczywiście prowadzona jest działalność gospodarcza.

Nowy Jednolity Plik Kontrolny dla CIT (JPK_CIT)

Duże przedsiębiorstwa, których przychody przekraczają 50 mln euro rocznie, oraz podatkowe grupy kapitałowe, będą zobowiązane do prowadzenia ksiąg rachunkowych wyłącznie w formie elektronicznej. Nowy format JPK_CIT ma być przesyłany do urzędów raz w roku, co zwiększy przejrzystość i ułatwi kontrolę podatkową.

Wyższe stawki podatku od nieruchomości

Zmiany w podatku od nieruchomości najbardziej dotkną właścicieli budynków komercyjnych, takich jak magazyny, hale produkcyjne czy biura. Podwyższone stawki mają na celu zwiększenie dochodów budżetów lokalnych, co oznacza wyższe koszty operacyjne dla przedsiębiorstw.

Kasowy PIT dla małych przedsiębiorców

Nowe przepisy umożliwiają małym firmom (z obrotem do 1 mln zł rocznie) rozliczanie podatku dochodowego dopiero po otrzymaniu płatności od kontrahenta. To rozwiązanie poprawi płynność finansową przedsiębiorstw, szczególnie tych borykających się z opóźnieniami w płatnościach.

Zmiany VAT

Nowa procedura transgranicznego zwolnienia z VAT (tzw. procedura SME) ułatwi działalność małym firmom operującym w różnych krajach UE. Podatnicy będą mogli skorzystać ze zwolnienia, pod warunkiem składania kwartalnych raportów o obrotach w każdym państwie członkowskim.

Obniżki składki zdrowotnej dla małych firm

W 2025 roku planowane są zmiany w zakresie składek zdrowotnych, w tym obniżenie ryczałtowej składki zdrowotnej dla małych przedsiębiorstw.

Nowa klasyfikacja PKD 2025

W życie wejdzie zaktualizowana Polska Klasyfikacja Działalności (PKD). Zmiany obejmą m.in. scalanie niektórych działalności oraz wprowadzenie nowych kodów. Przedsiębiorcy będą zobowiązani do aktualizacji danych swoich firm w rejestrach.

Zmiany w ulgach podatkowych

Zmienią się zasady dotyczące ulg, takich jak ulga na dzieci, ulga mieszkaniowa i ulgi dla przedsiębiorców. Ważną nowością jest wprowadzenie dodatkowych ulg na inwestycje ekologiczne, co ma na celu wspieranie rozwoju zielonych technologii.

Nowe zasady dotyczące rozliczania kosztów

Przedsiębiorcy będą musieli stosować nowe zasady dotyczące rozliczania kosztów uzyskania przychodu. W szczególności zmiany dotyczyć będą:

  • Kosztów reprezentacji i reklamy.
  • Odpisów amortyzacyjnych.
  • Nowych reguł w zakresie leasingu operacyjnego.

Zmiany dla osób fizycznych

Jak zmiany wpłyną na osoby pracujące na etacie?

Zmiany w przepisach podatkowych dotkną także osoby zatrudnione na umowach o pracę. Nowe zasady odliczeń i kwoty wolnej od podatku mogą sprawić, że osoby o niższych zarobkach odczują korzyści, jednak te o wyższych dochodach mogą spodziewać się większych obciążeń.

Wpływ na osoby prowadzące działalność gospodarczą

Dla osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą najważniejsze będą zmiany w sposobie rozliczania kosztów oraz ulgi inwestycyjne. Zostaną wprowadzone nowe limity dotyczące amortyzacji środków trwałych, a także nowe przepisy dotyczące opodatkowania dochodów z działalności zagranicznej.


Osoby fizyczne inwestujące w odnawialne źródła energii, np. instalacje fotowoltaiczne, pompy ciepła czy modernizację budynków pod kątem energooszczędności, mogą liczyć na dodatkowe odliczenia podatkowe.

Rozważane jest także rozszerzenie ulg na dzieci, w tym możliwość zwiększenia kwoty odliczeń na trzecie i kolejne dziecko, aby dodatkowo wspierać rodziny wielodzietne.

Od 2025 roku osoby fizyczne uzyskujące dochody za granicą będą musiały szczegółowo raportować ich źródła, co może zwiększyć liczbę kontroli i konieczność przedstawienia odpowiedniej dokumentacji.

Nowe obowiązki związane z deklaracjami podatkowymi

Zmieni się również sposób składania deklaracji podatkowych. Zostanie wprowadzony obowiązek elektronicznego rozliczania dla wszystkich podatników, a nieprzestrzeganie nowych zasad może prowadzić do nałożenia kar finansowych.


Zmiany dla przedsiębiorców

Nowe zasady rozliczeń dla firm

Przedsiębiorcy będą musieli dostosować swoje rozliczenia do nowych przepisów. Wprowadzenie większej transparentności w rozliczeniach kosztów reklamowych oraz zmiany dotyczące podatku VAT to tylko niektóre z nadchodzących zmian. Firmy muszą również zwrócić uwagę na nowe wymogi dotyczące raportowania działalności.

Wpływ na małe i średnie przedsiębiorstwa (MŚP)

Zmiany podatkowe szczególnie dotkną małe i średnie przedsiębiorstwa, które będą musiały dostosować swoje księgowości do nowych zasad. Przewidywane jest uproszczenie procedur dla najmniejszych firm, jednak jednocześnie wprowadzone zostaną bardziej restrykcyjne zasady rozliczania kosztów i inwestycji.

Co zmienia się w kwestii VAT i CIT?

Podatek VAT będzie miał nowe zasady odliczeń, co ma na celu zwiększenie wpływów do budżetu państwa. Zmiany obejmą również nowe przepisy dotyczące stawki CIT, co może wpłynąć na duże korporacje oraz firmy prowadzące działalność międzynarodową.


Najczęstsze pytania dotyczące zmian podatkowych 2025

Zmiany podatkowe często budzą wiele pytań i wątpliwości. W tej sekcji odpowiem na najczęstsze pytania. W przypadku dodatkowych pytań, prosimy o kontakt z naszą kancelarią prawną.

Jakie koszty można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu w 2025 roku?

W 2025 roku będzie można zaliczyć standardowe koszty uzyskania przychodu, ale nowe przepisy mogą zmienić zasady dotyczące kosztów reprezentacji, leasingu oraz amortyzacji.

Czy nowe przepisy dotyczą wszystkich podatników?

Tak, zmiany będą dotyczyć zarówno osób fizycznych, jak i przedsiębiorców.

Jakie są kary za nieprzestrzeganie nowych zasad?

Kary mogą obejmować grzywny, odsetki za zaległości podatkowe oraz postępowania wyjaśniające.

Jakie dokumenty są wymagane do skorzystania z ulg podatkowych?

Wymagane będą dokumenty potwierdzające poniesione koszty i zgodność z nowymi przepisami dotyczącymi ulg.


Jak się przygotować do zmian?

Praktyczne porady dla osób prywatnych i firm

Aby uniknąć problemów związanych z nowymi przepisami, warto już teraz przygotować się do zmian podatkowych. Oto kilka kroków, które mogą pomóc:

  • Skonsultuj się z doradcą podatkowym, aby zrozumieć, jak zmiany wpłyną na Twoją sytuację finansową.
  • Zaktualizuj swoje dokumenty księgowe i upewnij się, że są zgodne z nowymi przepisami.
  • Przygotuj się na nowe obowiązki raportowe, takie jak elektroniczne składanie deklaracji.

Kiedy skonsultować się z doradcą podatkowym?

Jeśli nie jesteś pewien, jak nowe przepisy wpłyną na Twoje finanse, skonsultuj się z doradcą podatkowym. Pomoże on zoptymalizować Twoje rozliczenia oraz uniknąć niepotrzebnych błędów, które mogą prowadzić do kar finansowych. W przypadku pytań, zapraszamy do kontaktu.


Zmiany w przepisach podatkowych w 2025 roku wprowadzą wiele nowych regulacji, które będą miały wpływ na osoby fizyczne i przedsiębiorstwa. Aby uniknąć problemów związanych z fiskusem, warto już teraz przygotować się do nowych przepisów, zaktualizować swoją dokumentację oraz skorzystać z profesjonalnych porad doradców podatkowych. Kluczowe jest zrozumienie nowych zasad i dostosowanie swoich działań do nadchodzących zmian, co pozwoli na optymalizację finansów i uniknięcie kar.

Leave a Comment

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany. Wymagane pola są oznaczone *